ภาษีในญี่ปุ่น ข้อควรรู้สำหรับคนทำงาน
การทำงานในประเทศญี่ปุ่นไม่เพียงแต่หมายถึงการรับเงินเดือนตามสัญญาจ้างเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการเข้าร่วมในระบบประกันสังคมที่รัฐบาลญี่ปุ่นจัดเตรียมไว้ให้ ซึ่งเป็นส่วนสำคัญที่ช่วยดูแลชีวิตทางการเงินและสุขภาพของพนักงานในระยะยาว ตั้งแต่การรักษาพยาบาลไปจนถึงการได้รับบำนาญเมื่อเกษียณ การทำความเข้าใจระบบภาษีและประกันสังคมในญี่ปุ่นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่ผู้ทำงานในญี่ปุ่นทุกคนควรรู้
ผู้ที่มีเงินได้ในประเทศญี่ปุ่นรวมถึงชาวต่างชาติทุกคนจำเป็นจะต้องจ่ายภาษี ซึ่งคนไทยที่ทำงานอยู่ในญี่ปุ่นจะต้องเสียภาษี 3 ประเภท คือ ภาษีเงินได้ ภาษีท้องที่และภาษีประกันสังคม โดยกฎหมายบังคับให้นายจ้างมีหน้าที่ต้องหักเงินภาษี ณ ที่จ่ายจากเงินได้โดยประเมินและนำส่งสำนักงานภาษีเขตทุกเดือน
ภาษีเงินได้ 所得税 （しょとくぜい）
เมื่อไปทำงานที่ญี่ปุ่น จะต้องเสียภาษีรายได้บุคคลธรรมดา ซึ่งภาษีนี้สำหรับผู้ที่รับรายได้ที่เกิดขึ้น ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึง 31 ธันวาคม และภาษีเงินได้ในญี่ปุนจะถูกหักจากเงินเดือนโดยอัตโนมัติจากนายจ้างภายใต้ระบบที่เรียกว่า “การหักภาษี ณ ที่จ่าย” （源泉徴収、げんせんちょうしゅう）
ดังนั้นไม่จำเป็นต้องยื่นภาษีเอง หากรายได้นั้นมากจากการทำงานประจำเพียงอย่างเดียว โดยอัตราภาษีจะเพิ่มสูงขึ้นเป็นขั้นบันได
ตัวอย่าง : กรณีมีเงินได้ต่อปี3,000,000เยน เมื่อดูจากตารางแล้วจะต้องเสียภาษีในอัตรา 10% และสามารถลดหย่อนภาษีได้ 97,500 เยน
ดังนั้นจะคำนวณได้ดังนี้ “3,000,000*10%-97,500=202,500”
ภาษีบำรุงท้องที่ 住民税 （じゅうみんぜい）
ภาษีชนิดนี้จะจ่ายให้หน่วยงานส่วนภูมิภาคหรือส่วนท้องถิ่นที่เราอาศัยอยู่ มีโครงสร้างมาจาก
“1.所得割 ภาษีประเภทสัดส่วนเงินได้” โดยคำนวณจากเงินได้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม ถึง 31 ธันวาคม ของปีก่อน
“2.均等割り ภาษีประเภทสัดส่วนคงที่” ที่มีจำนวนคงที่ โดยอัตราส่วนของภาษีประเภทสัดส่วนเงินได้ เท่ากับ 10％ และ ภาษีประเภทสัดส่วนคงที่4,000（ในปี2024มีการเก็บภาษีสิ่งแวดล้อมเพิ่ม 1,000 รวมเป็น 5,000 เยน）
*อย่างไรก็ตามในแต่ละพื้นที่อาจจะมีเงื่อนไขพิเศษสำหรับการลดภาษี หรือภาษีเพิ่มเติมได้
ดังนั้นโปรดตรวจสอบรายละเอียดผ่านทางเว็บไซต์ของเขตที่อยู่อาศัย
วิธีคำนวณภาษีบำรุงท้องที่
1.เงินได้ – ค่าลดหย่อนจากรายได้(ค่าใช้จ่าย) = จำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษี
2.จำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษี*อัตราภาษี10%-ลดหย่อนภาษี=จำนวนเงินภาษีประเภทสัดส่วนเงินได้
3.จำนวนเงินภาษีประเภทสัดส่วนเงินได้+ภาษีประเภทสัดส่วนคงที่5,000เยน = ภาษีบำรุงท้องที่
วิธีคิดภาษีบำรุงท้องถิ่น
- 3,000,000(รายได้ต่อปี)－980,000(ลดหย่อนจากรายได้)－870,000 เยน
（ลดหย่อนเบื้องต้น 430,000＋ลดหย่อนเบี้ยประกันสังคม 440,000）=1,150,000（จำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษี）
- 1,150,000（จำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษี）× 10％ = 115,000 เยน（จำนวนเงินภาษีประเภทสัดส่วนเงินได้）
- 115,000 เยน（จำนวนเงินภาษีประเภทสัดส่วนเงินได้）＋5,000 เยน（ภาษีประเภทสัดส่วนคงที่+ภาษีสิ่งแวดล้อม） ＝120,000 เยน（ภาษีที่จ่าย）
ภาษีประกันสังคม 社会保険 （しゃかいほけん）
การทำงานในญี่ปุ่นยังต้องจ่ายค่าประกันสังคมเพื่อให้ได้รับการดูแลจากระบบสวัสดิการของญี่ปุ่น
- ประกันสุขภาพ（健康保険、けんこうほけん）ค่าประกันสุขภาพเพื่อช่วยในการรักษาพยาบาลในกรณีเจ็บป่วยหรือการบาดเจ็บได้ในอัตราค่ารักษาที่ลดลง
- ประกันบำนาญ（厚生年金、こうせいねんきん）ประกันบำนาญสำหรับการเกษียณให้กับผู้ที่เข้าเกณฑ์ตามกฎหมายหลังจากที่ทำงานมาครบจำนวนปี
- ประกันการว่างงาน（雇用保険、こようほけん）ประกันในกรณีที่ตกงาน สามารถรับเงินช่วยเหลือจากระบบประกันนี้เพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายในระหว่างที่หางานใหม่
- ประกันอุบัติเหตุ（労災保険、ろうさいほけん）ประกันในกรณีเกิดอุบัติเหตุขณะทำงาน ซึ่งนายจ้างจะรับผิดชอบในการชำระค่าประกันนี้ทั้งหมดโดยไม่ต้องหักจากเงินเดือนพนักงาน
การทำความเข้าใจในเรื่องภาษีและประกันสังคมเป็นสิ่งสำคัญสำหรับผู้ที่ทำงานในประเทศญี่ปุ่น โดยเฉพาะสำหรับชาวต่างชาติที่ต้องปฏิบัติตามกฎหมายและข้อกำหนดต่างๆ การทราบข้อมูลและเงื่อนไขการหักภาษี รวมถึงการประกันสังคม จะช่วยให้คุณสามารถวางแผนการเงินได้อย่างมีประสิทธิภาพ และหลีกเลี่ยงปัญหาที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต ซึ่งจะเป็นประโยชน์ทั้งในด้านการทำงานและการใช้ชีวิตในประเทศญี่ปุ่น
📢 ข่าวดี! สามารถสอบถามข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ TNFR และรับข่าวสารอัปเดตล่าสุดผ่าน Line Official 😊
สอบถามโทร
